החל מ2017 חובה על כל עובד עצמאי להפריש חלק מהכנסותיו לחיסכון פנסיוני.
חיסכון הפנסיוני לעצמאיים חייב לתת פתרון ל2 מצבים- פרישה מעבודה ואבטלה\סגירת העסק.
בנוסף כמו לשכירים, החסכון הפנסיוני יכול (וכדאי) שיתן פתרון למקרים של אבדן כושר עבודה, ומקרה מוות
העצמאי כמובן מקבל הטבות מס עבור ההפקדה לחסכון הפנסיוני.
מה שיעור ההפקדה המינימלי?
עבור חלק מההכנסה שהוא עד חצי מהשכר הממוצע במשק (63036 ש"ח לשנה נכון ל2020) יש להפקיד לפחות 4.45% מהכנסה.
עבור היתרה עד גובה השכר הממוצע במשק (126072 ש:ח נכון ל2020) יש לשלם 12%.
דוגמא:
עובד עצמאי הרוויח בשנה 120000 ש"ח
עליו להפריש:
על החלק עד חצי מהשכר הממוצע במשק
63036*4.45%=2805.1
על היתרה עד השכר הממוצע במשק-
56964*12%=6835.68
סה"כ 9640.78 ש"ח לשנה (803.4 ש"ח לחודש).
מה שיעור ההפקדה
עליו יש הטבת מס?
עובד עצמאי יכול ל
קבל הטבת מס על הפקדה של עד 16.5% מכנסתו עד לתקרה או 16% במידה ומפריש נפרד לאבדן כושר עבודה
התקרה נכון ל 2020 היא 211,200 ש"ח
קרן השתלמות הינה מוצר חסכון משתלם ביותר עבור החוסכים בו. קרן ההשתלמות מציעה גם הטבות במס הכנסה וגם פתור ממס רווח הון עד התקרה
עובד עצמאי יכול להפריש לקרן ההשתלמות עד 18480 בשנה ולהנות מפתור ממס רווח הון
ההפקדה המוכרת להטבת מס הכנסה היא 4.5% עד ל11385ש"ח
קרן ההשתלמות אינה נזילה למשך 6 שנים מרגע ההפקדה הראשונה
ניתן להפקיד מעל התקרות ולהנות מאטרקטיביות של התוכנית עם דמי ניהול זולים.
דוגמא 1:
עובד עצמאי מרוויח בשנה 216000 ש"ח
הפקיד 18480
ש"ח
הפקדה בגינה יש הטבת מס ופתור ממס רווח הון 216000*4.5%=9720 ש"ח
הפקדה בגינה יש פתור ממס רווח הון בלבד 18480-9720=8760 ש"ח
דוגמא 2:
עובד עצמאי מרוויח בשנה 270,000 ש"ח
הפקיד 20000 ש"ח
4.5%*270000= 12150> 11385
לכן חלק ההפקדה שמוכר למס הכנסה ופתור ממס רווח הון הוא 11385 ש"ח
החלק המוכר למס רווח הון בלבד 18480-11385= 7095 ש"ח
החלק שלא מוכר למס הכנסה ואין לו פתור ממס רווח הון 20000-18480=1520 ש"ח
תקרת המס להפקדה לאבדן כושר עבודה היא 3.5% מההכנסה עד לפעמיים השכר הממוצע במשק (25214*4.5%) בהינתן התנאי:
הכיסוי לאבדן כושר עבודה הוא לפחות עד גיל 60.
Comments